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2026-11-12
最新消息
2026捐款抵稅划算嗎？能抵多少？公司捐款上限、試算步驟懶人包
捐款抵稅只要捐款對象符合規定，並取得正式捐贈收據，不論是個人愛心捐款，還是企業公益捐款，都可以在申報所得稅時列入扣除。
捐款抵稅划算嗎？捐多少錢可以抵稅？怎麼算我捐款可以抵多少錢？試算範例、申報步驟一次整理。
「捐款抵稅」意思是個人或企業捐款給政府立案的合格公益、慈善機構後，在申報所得稅時，可將這些捐款金額當作「列舉扣除額」從所得中扣除，減少應繳納的所得稅額。
但捐錢抵稅不是「捐 1000 元，稅就直接少 1000 元」，是先把捐款金額從所得中扣掉再去算，所以實際省下來的金額，會跟所得級距有關。
個人捐款只要符合規定，金額即使只有 $100 元也能列報抵稅，抵稅並非直接扣抵應繳稅額，而是作為「列舉扣除額」來扣減所得。
下面整理個人和企業的捐款抵稅上限制：
個人捐款會列入綜合所得稅的「列舉扣除額」，用來降低課稅所得，捐款後實際能省下多少稅，會依照個人的所得稅率而定。簡單試算可以用以下公式：
*114 年所得稅級距表（註：2026 年 5 月報稅適用 114 年綜合所得稅淨額區間）
步驟 4：算出捐款抵稅可扣除的稅額
舉例來說，小陳捐款 10,000 元且今年度綜合所得稅淨額為 500,000 元，適用 5% 稅率，原本應繳納的所得稅為 25,000 元。
由於這筆捐款可列為列舉扣除額，因此 10,000 元的捐款會讓小陳的綜合所得稅淨額從 500,000 元降為 490,000 元，捐款後應繳稅額為 24,500 元。
也就是說，和沒有捐款時相比，小陳因為這筆捐款少繳了約 500 元稅金。
原先應繳納的稅金為 26,000 元，捐款金額扣除後，所得稅淨額會降至 490,000 元，需繳納的稅金為 24,500 元，因此可節省 1,500 元稅金。
符合台灣捐款抵稅資格的慈善捐款，必須捐給政府核可、依法登記或立案的教育、文化、公益、慈善機構或團體：
完成捐款或捐贈物資後，記得向受贈單位索取「捐贈收據」，捐款收據必須清楚載明相關資訊，才能作為日後申報捐款抵稅時的證明文件：
每年 5 月申報的是前一年度的全年所得，而不是當年度所得。所以如果要在該年度報稅時申報捐款抵稅，所附的捐款收據上，捐款日期必須落在前一年 1 月至 12 月之間。
每年 5 月申報所得稅時，可透過國稅局臨櫃辦理或網路報稅系統，將前一年度的捐贈金額列入「列舉扣除額」申報，並檢附相關捐款證明文件，即可申報捐款抵稅。
申報捐款節稅時，建議事先準備以下相關證明文件：
在了解捐款抵稅怎麼算、可以抵多少稅之後，下一步就是選擇值得信任的捐款機構。畢竟捐款不只是把錢捐出去，更重要的是這筆資源能不能真正進入需要的地方，並且被妥善、透明地運用。
對許多安置或高關懷孩子來說，18 歲不是一個單純的成年數字，而是一道必須開始獨自面對生活的門檻。
當我們談到公益捐款，很多人第一時間想到的是「幫助弱勢」、「提供照顧」。這些支持當然重要，但張秀菊基金會更想做的，不只是解決孩子當下的需要，而是陪他們長出未來能獨立生活的能力！
支持張秀菊基金會，不只是回應眼前的需要，更是把資源投入孩子成長與自立的關鍵階段，讓公益支持發揮更長遠的社會價值。
如果想支持張秀菊基金會，可以依照自己的付款習慣與捐款規劃選擇以下方式：
捐款抵稅划算嗎？捐多少錢可以抵稅？怎麼算我捐款可以抵多少錢？試算範例、申報步驟一次整理。
捐款抵稅是什麼意思？
「捐款抵稅」意思是個人或企業捐款給政府立案的合格公益、慈善機構後，在申報所得稅時，可將這些捐款金額當作「列舉扣除額」從所得中扣除，減少應繳納的所得稅額。
但捐錢抵稅不是「捐 1000 元，稅就直接少 1000 元」，是先把捐款金額從所得中扣掉再去算，所以實際省下來的金額，會跟所得級距有關。
哪些慈善捐款符合捐款節稅資格？
| 捐贈對象 | 抵稅額度 |
| 教育、文化、公益、慈善機構或團體 | 捐贈總額不超過綜合所得總額 20% |
| 指定特定運動員 | |
| 依「政治獻金」規定的捐贈 | |
| 依「私立學校法第 62 條」規定的捐贈 | 捐贈金額不得超過綜合所得總額 50% |
| 政府國防、勞軍、古蹟 | 不受金額限制 |
| 未指定特定運動員 |
捐款多少可以抵稅？個人、公司捐款抵稅上限一次看
個人捐款只要符合規定，金額即使只有 $100 元也能列報抵稅，抵稅並非直接扣抵應繳稅額，而是作為「列舉扣除額」來扣減所得。
下面整理個人和企業的捐款抵稅上限制：
| 類型 | 適用對象 | 捐款抵稅上限 |
| 個人捐款抵稅 | 以個人名義捐款者 | 綜合所得總額的 20% |
| 公司捐款抵稅 | 以民間企業名義捐款者 | 營利所得額的 10% |
捐款抵稅怎麼算？計算教學
個人捐款會列入綜合所得稅的「列舉扣除額」，用來降低課稅所得，捐款後實際能省下多少稅，會依照個人的所得稅率而定。簡單試算可以用以下公式：
節省稅額 ＝ 捐款金額 × 個人綜合所得稅率
假設你去年度年收入總額為 100 萬元，且選擇使用列舉扣除額申報，下面是捐款抵稅試算範例：
新臺幣 210,000 元 ×（納稅義務人＋配偶＋受扶養親屬人數）－免稅額－標準或列舉扣除額－特別扣除額＝基本生活費差額
步驟 2：再算出「綜合所得稅淨額」
綜合所得總額－免稅額－標準或列舉扣除額－特別扣除額－基本生活費差額＝「綜合所得稅淨額」
步驟 3：算出納稅金額
可先依照「綜合所得稅淨額」判斷自己落在哪一個所得級距，再套用該級距的稅率計算，並扣除累進差額，就能得出該年度應繳納的所得稅金額：
- 如果你適用 5% 稅率：假設捐款 5 萬元，可省下稅金 50,000 × 5% = 2,500 元。
- 如果你適用 12% 稅率：假設捐款 5 萬元，可省下稅金 50,000 × 12% = 6,000 元。
捐款可以抵多少稅？
步驟 1：先算出「基本生活費差額」新臺幣 210,000 元 ×（納稅義務人＋配偶＋受扶養親屬人數）－免稅額－標準或列舉扣除額－特別扣除額＝基本生活費差額
步驟 2：再算出「綜合所得稅淨額」
綜合所得總額－免稅額－標準或列舉扣除額－特別扣除額－基本生活費差額＝「綜合所得稅淨額」
步驟 3：算出納稅金額
可先依照「綜合所得稅淨額」判斷自己落在哪一個所得級距，再套用該級距的稅率計算，並扣除累進差額，就能得出該年度應繳納的所得稅金額：
| 稅率 | 綜合所得稅淨額區間 | 累進差額 |
| 5% | 0 - 590,000 元 | 0 元 |
| 12% | 590,001 元 - 1,330,000 元 | 41,300 元 |
| 20% | 1,330,001 元 - 2,660,000 元 | 147,700 元 |
| 30% | 2,660,001 元 - 4,980,000 元 | 413,700 元 |
| 40% | 4,980,001 元以上 | 911,700 元 |
步驟 4：算出捐款抵稅可扣除的稅額
舉例來說，小陳捐款 10,000 元且今年度綜合所得稅淨額為 500,000 元，適用 5% 稅率，原本應繳納的所得稅為 25,000 元。
由於這筆捐款可列為列舉扣除額，因此 10,000 元的捐款會讓小陳的綜合所得稅淨額從 500,000 元降為 490,000 元，捐款後應繳稅額為 24,500 元。
也就是說，和沒有捐款時相比，小陳因為這筆捐款少繳了約 500 元稅金。
捐款抵稅划算嗎？不同收入族群比較
小資族
- 綜合所得稅淨額：520,000 元
- 假設捐款金額：30,000 元
- 適用稅率：5%
原先應繳納的稅金為 26,000 元，捐款金額扣除後，所得稅淨額會降至 490,000 元，需繳納的稅金為 24,500 元，因此可節省 1,500 元稅金。
高收入族
- 綜合所得稅淨額：5,000,000 元
- 假設捐款金額：60,000 元
- 適用稅率：40%
原先應繳納的稅金為 1,088,300 元，捐款金額扣除後，所得稅淨額會降至 4,940,000 元，需繳納的稅金為 1,064,300 元，因此可節省 24,000 元稅金。
對較高收入族群來說，捐款抵稅的效果通常會比較有感。因為適用稅率較高時，捐款金額一樣時，可能節省的稅額會比低稅率族群更多。
對較高收入族群來說，捐款抵稅的效果通常會比較有感。因為適用稅率較高時，捐款金額一樣時，可能節省的稅額會比低稅率族群更多。
捐款節稅如何申報？愛心捐款 3 步驟簡單抵稅
步驟一：確認捐款單位是否符合抵稅資格
符合台灣捐款抵稅資格的慈善捐款，必須捐給政府核可、依法登記或立案的教育、文化、公益、慈善機構或團體：
- 合於民法總則公益社團及財團法人組織的團體
- 依法辦理財團法人或完成寺廟登記的寺廟
- 符合規定的公益信託
- 透過財團法人私立學校興學基金會對學校法人或私立學校的捐款
- 依其他關係法令（如慈善法、宗教法等）向主管機關登記或立案成立的教育機構／基金會、文化機構／基金會、公益團體、慈善機構
步驟二：向捐款單位拿取捐贈收據
完成捐款或捐贈物資後，記得向受贈單位索取「捐贈收據」，捐款收據必須清楚載明相關資訊，才能作為日後申報捐款抵稅時的證明文件：
- 捐款人姓名／企業名稱、身分證字號、捐款金額
- 受贈單位名稱、地址、統一編號、立案字號、負責人姓名，並加蓋單位印章
- 收據流水號、開立日期
每年 5 月申報的是前一年度的全年所得，而不是當年度所得。所以如果要在該年度報稅時申報捐款抵稅，所附的捐款收據上，捐款日期必須落在前一年 1 月至 12 月之間。
步驟三：收據和相關文件上傳
每年 5 月申報所得稅時，可透過國稅局臨櫃辦理或網路報稅系統，將前一年度的捐贈金額列入「列舉扣除額」申報，並檢附相關捐款證明文件，即可申報捐款抵稅。
申報捐款節稅時，建議事先準備以下相關證明文件：
- 捐款收據
- 所得稅申報表
- 身分證明文件
- 捐款證明文件
如何選擇捐款機構？捐款前先看這 5 個重點
在了解捐款抵稅怎麼算、可以抵多少稅之後，下一步就是選擇值得信任的捐款機構。畢竟捐款不只是把錢捐出去，更重要的是這筆資源能不能真正進入需要的地方，並且被妥善、透明地運用。
| 選擇重點 | 為什麼重要 |
| 合法立案 | 確認機構是否為依法登記或立案的公益團體，避免捐款流向不明單位 |
| 可開立正式收據 | 若有捐款抵稅需求，正式捐款收據是申報時的重要證明 |
| 捐款用途透明 | 清楚知道捐款會用在哪裡，能提升信任感 |
| 有長期服務機制 | 公益不只是一次性幫助，更需要持續陪伴與追蹤 |
| 理念是否認同 | 選擇與自己價值相近的公益團體，捐款才更容易長期持續 |
捐款機構推薦｜張秀菊基金會：不只照顧，更陪孩子走向獨立
對許多安置或高關懷孩子來說，18 歲不是一個單純的成年數字，而是一道必須開始獨自面對生活的門檻。
當我們談到公益捐款，很多人第一時間想到的是「幫助弱勢」、「提供照顧」。這些支持當然重要，但張秀菊基金會更想做的，不只是解決孩子當下的需要，而是陪他們長出未來能獨立生活的能力！
張秀菊基金會與其他公益捐款平台差別在哪？
- 培力：不只管孩子 18 歲前的溫飽，更在乎他們 18 歲出社會後如何獨立生活。
- 預防社會學：在傷害擴大前，提早介入、接住每一個在安全網邊緣的孩子。
- 獨家輔導流程：體驗教育、職業探索、理財準備，三階段獨家輔導流程。
支持張秀菊基金會，不只是回應眼前的需要，更是把資源投入孩子成長與自立的關鍵階段，讓公益支持發揮更長遠的社會價值。
張秀菊基金會捐款方式有哪些？
如果想支持張秀菊基金會，可以依照自己的付款習慣與捐款規劃選擇以下方式：
- 郵政劃撥：帳號 2255-4444（請於通訊欄註明認捐項目）
- 銀行匯款：國泰世華銀行 昌平分行 ，帳號 236-03-5004631（請於匯款後來電確認匯款資訊）
- 線上捐款（單次捐款）：信用卡、超商條碼、LinePay、街口支付
- 信用卡（定期定額）